Impôts lors de l'Achat d'un Bien Immobilier à Madrid en 2026 : Guide Complet

---

Quels Impôts Payer lors de l'Achat d'un Logement à Madrid ?

Acheter un bien immobilier à Madrid en 2026 implique le paiement de divers impôts, selon qu'il s'agit d'un logement neuf ou d'occasion. Les principaux impôts à considérer sont :

• Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) : S'applique aux logements neufs.
• Impôt sur les Transmissions Patrimoniales (ITP) : S'applique aux logements d'occasion.
• Actes Juridiques Documentés (AJD) : Se paie pour les logements neufs et dans certains cas pour les logements d'occasion.

Nous expliquons ci-dessous chacun en détail.

1. TVA sur l'Achat de Logement Neuf

Si vous achetez un logement neuf directement à un promoteur, l'impôt à payer est la TVA. En 2026, les taux de TVA applicables à Madrid sont :

• 10 % pour les logements neufs à usage résidentiel.
• 4 % pour les logements de protection officielle (VPO) de régime spécial ou promotion publique.

Exemple : Si vous achetez un logement neuf pour 300.000€, la TVA sera :

300.000€ × 10 % = 30.000€

2. Impôt sur les Transmissions Patrimoniales (ITP) pour Logements d'Occasion

Si vous achetez un logement d'occasion à Madrid, vous devez payer l'ITP. Contrairement à d'autres communautés autonomes, Madrid maintient un taux général unique de 6 % (l'un des plus bas d'Espagne), avec plusieurs réductions selon le profil de l'acheteur :

• 6 % taux général, sur la plus grande valeur entre le prix de l'acte et la valeur de référence cadastrale.
• 5,4 % taux effectif (réduction de 10 % sur la cotisation) si le logement est habituel et sa valeur ne dépasse pas 250.000€.
• 4 % pour les familles nombreuses qui achètent leur résidence principale.
• 4 % si l'acheteur a moins de 35 ans et achète sa première résidence principale pour moins de 250.000€.
• Réduction de 100 % de la cotisation pour les moins de 35 ans qui achètent leur résidence principale (jusqu'à 250.000€) dans les municipalités de la Communauté de Madrid avec moins de 2.500 habitants.

Exemple : Si vous achetez un logement d'occasion pour 300.000€ (sans droit à réduction, car supérieur à 250.000€), l'ITP sera :

300.000€ × 6 % = 18.000€

3. Actes Juridiques Documentés (AJD)

L'AJD s'applique à l'achat de logements neufs et aux hypothèques. À Madrid, le taux général est de 0,75 % sur le prix du logement ou le montant de la responsabilité hypothécaire, avec des taux réduits de 0,4 % et 0,5 % pour les hypothèques ou les logements de moindre montant.

Exemple : Si vous achetez un logement neuf pour 300.000€, l'AJD sera :

300.000€ × 0,75 % = 2.250€

Autres Coûts Associés à l'Achat d'un Logement à Madrid

En plus des impôts, lors de l'achat d'un logement à Madrid, vous devez prendre en compte les frais suivants :

• Notaire : Entre 600€ et 1.200€.
• Enregistrement de la Propriété : Entre 400€ et 1.000€.
• Gestion : Entre 300€ et 600€.

Comment Réduire les Impôts lors de l'Achat d'un Logement ?

Il existe quelques stratégies pour réduire la charge fiscale lors de l'achat d'un logement :

• Si vous avez moins de 35 ans et achetez votre résidence principale pour moins de 250.000€, vous pouvez bénéficier d'un ITP réduit de 4 % (ou même de la réduction de 100 % dans les petites municipalités).
• Si vous faites partie d'une famille nombreuse, vous pouvez également bénéficier du taux réduit de 4 %.
• Dans certains cas, l'achat de logement de protection officielle offre des avantages fiscaux supplémentaires.
• Consultez un conseiller fiscal pour confirmer quelles réductions vous sont applicables avant de signer.

Conclusion

Les impôts lors de l'achat d'un bien immobilier à Madrid varient selon le type de logement et la situation de l'acheteur. Avant d'acheter, il est important de calculer le coût total et de vérifier si vous avez droit à l'une des réductions disponibles dans la Communauté de Madrid.

Pour plus d'informations, consultez la réglementation sur le site de l'Agencia Tributaria et de la Communauté de Madrid.